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パート主婦必見!知って得する103万円の壁と130万円の壁

      2015/07/17

パート主婦必見!知って得する103万円の壁と130万円の壁

103万円の壁と130万円の壁って知っていますか?

それは専業主婦の方がパートを始めた時に立ちふさがる税務上の壁のことである。

今回は知って得する103万円の壁と130万円の壁についてまとめました。

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税金優遇がある103万円の壁

働いて収入を得ている人には、給与所得控除というものがあり、年間65万円以下の収入については、税金がかからない仕組みになっています。

また、これとは別に、全ての納税者が受けられる所得控除として、「基礎控除:38万円」が与えられており、給与所得控除に合わせて、この基礎控除が適用される仕組みになっています。

つまり、

給与所得控除:65万円+基礎控除:38万円=103万円

までであれば、働いても、所得税はかからないという事です(所得0円という扱い)。

これが、厚生年金加入者の夫を持つ専業主婦(専業主夫)が意識する「103万円の壁」の根拠です。

引用元-−-かんたん!国民年金・厚生年金入門

103万円にはこだわる必要がない

103万円にこだわる必要がないという見方もあります。
もう一度「配偶者特別控除」の表を見てみましょう。

妻の年収が103万円以下であれば配偶者控除38万円が引かれ、その所得税率分が安くなります。
所得税率は5%なら1.9万円、10%なら3.8万円、20%なら7.6万円に相当します。

そして妻の収入が103万円以上になった場合、影響を受けるのはこの所得税率分で、所得税率が5%なら2500円、10%なら5000円、20%は1万円の負担になります。

パートなどをする妻の年収が103万円〜105万円未満では、配偶者特別控除は38万円。
105万円までは夫の税額は増えません。
これが、103万円にこだわる必要がないということですね。

引用元-−-Dr.Walletナビ

社会保険料に影響がある130万円の壁

妻の年収が130万円以下の場合は、夫の扶養になり、社会保険料(健康保険料、厚生年金保険料など)を負担する必要はありませんが、年収130万円を超えると夫の扶養から外れ、社会保険料が自己負担になります。ただし、年収が130万円以下であっても勤務時間(正社員の4分の3以上)によっては社会保険料を負担するケースもあるので勤務先に確認するようにしましょう。

例えば、月額11万円(年収132万円)のパート収入を得る場合、ざっくり計算すると健康保険料は自己負担分が年間6.6万円、厚生年金保険料の自己負担分は年間約11万円となります。妻が働くことで夫の控除が減り、税金が増えることも含めて考えると、妻の年収が130万円から150万円くらいの範囲だと、家計全体での年収は増えるのに手取り金額が少なくなってしまう、いわゆる「働き損」が発生してしまう可能性があります。その他にも夫の会社で配偶者手当がある場合、配偶者手当の支給対象から外れることでさらに手取りが減る可能性も。年収が130万円を超えるなら、思い切って収入をどんどん増やしていった方が賢明といえるかもしれませんね。

引用元-−-わたしのマネー術

サラリーマンの妻がパートで収入を得るのに立ちはだかる分厚い壁

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主婦・パートの130万円の壁

※サラリーマンの妻の場合です。自営業者のようにご主人がそもそも国民健康保険や国民年金に加入している場合には、130万円の壁はそもそも存在しません。(妻も社会保険に既に加入しているため)

この130万円(月収約11万円)の壁は分厚い壁です。この壁を越えてしまうと「社会保険」でいう「扶養」の範囲を超えてしまうのです。
サラリーマンの妻の場合、社会保険上の扶養となることで「健康保険料(社会保険料)」および「国民年金」の保険料が免除されているのです。(国民年金については第3号となり、年金保険料を支払っていなくても「支払っているもの」としてカウントされる)

引用元-−-アルバイトと税金

パート収入で意識するべきは103万円より130万円の壁

結論から言いますと夫がサラリーマンの場合、妻の年収130万円を越えないように考えるのが一番です。

そこで「103万円の壁はないのですか」と疑問がでるかと思いますが、130万円の壁よりは
ずっと影響は小さいと考えて下さい。妻の収入が103万円を越えると確かに妻自身に所得税がかかります。
(収入が105万円で1,600円、収入110万円で5,600円、収入115万円で9,600円です)

また妻の収入が103万円を越えると夫の配偶者特別控除の金額が段階的に減っていきます。
(妻の収入が105万円で夫の配偶者特別控除36万円、妻の収入が110万円で夫の配偶者特別控除31万円、妻の収入が115万円で夫の配偶者特別控除26万円といった具合です)

ここで注目したいのは妻の年収130万円までは控除額増えても妻自身の手取りは確実に増えていくということです。
妻年収103万円の手取りは(以後全部所得税・住民税控除後の金額です)約1,027,900円、妻年収105万円の手取りは約1,045,400円、妻年収110万円の手取りは約1,089,300円、妻年収125万円の手取りは約1,220,900円です。

妻の年収が130万円になると夫の扶養から外れ妻自身が社会保険に加入しなければいけなくなります。
そうすると手取りが約1,136,600円となり年収125万円の時よりも余分に働いたのに手取りが約84,300円も少なくなります。
手取りを122万にするには年収141万円まで働かなければなりません。この時手取りが約1,223,800円となります。
そして妻年収145万円の手取りは約1,258,900円、妻年収150万円の手取りは約1,293,500円となっていきます。

引用元-−-税理士法人しんぼ会計

2016年10月から130万円の壁は106万の壁に引き下げられる

【社会保険】130万の壁が106万円の壁に
これまで130万円の壁と言われていた厚生年金の加入義務が2016年の10月から改正されます。厚生年金や健康保険の加入要件が従来の年収130万円から106万円に引き下げられます。対象となる会社は限定され、条件にもよりますが、年収106万円以上の人も、厚生年金や健康保険の負担をすることになります。

引用元-−-小西公認会計士事務所

収入基準は交通費も含まれるので要注意

夫の社会保険の扶養に入れるかどうかの130万円の壁
妻自身の働く状況によって社会保険に加入することになる106万円の壁

この収入基準って、交通費も含まれるんでしょうか??

はい。含まれるんです。
(交通費が給与の一部として支払われる場合には計算に入る)

2箇所でパートをしていて、両方から交通費が出ているとか
職場が遠くて交通費が高いというような場合
交通費が多いが為に
・130万円の壁
・来年から施工される106万円の壁
を越えてしまうかもしれません。

もし、扶養から外れるのは困る・・・・とお考えの方は、
「交通費」を含めた月収と年収の管理をお気を付けくださいね。

引用元-−-7dwarf なないろ福円隊

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